バーゼル銀行監督委員会（ＢＣＢＳ）は2016年４月21日付で「銀行勘定における金利リスク」（Interest rate risk in the banking book, IRRBB）に関する基準を公表しています。要点は次の通りです。
●銀行勘定における金利リスクの捕捉は今まで通り、原則として「第２の柱」の枠組みで行うこととする。
●ただし、銀行のＩＲＲＢＢの管理を強化するために、金利変動による「ΔＥＶＥ」（純資産の変動）と「ΔＮＩＩ」（純金利収益の変動）という二つの軸からのリスク測定を強化する。
●ΔＥＶＥがＴｉｅｒ１資本の15％を超える銀行をアウトライヤー銀行と定義する。
●世界的な「超低金利環境」においては、銀行はマイナス金利（negative interest rate）シナリオも織り込むべきである。
●新基準の導入は2018年とする。
また、ＢＣＢＳは現在の世界的な金利が「歴史的にも低い」という認識の下、ＩＲＲＢＢを「金利環境が正常する過程においては特に重要なものであると考えている」（”the Committee considers IRRBB to be material, particularly at a time when interestrates may normalise from historically low levels”, §4）と位置付けており、将来的にＩＲＲＢＢが「第１の柱」の枠組みに移行する可能性は完全に排除されたわけではないと見るべきかもしれません。
本件につき、当社では金融規制動向の資料のアップデートを行う予定ですが、疑問点等ございましたら当社代表メールアドレス等にお気軽にご連絡を下さると幸いです。
